НЕФТЬ-ГАЗ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА


Теперь на нашем сайте можно за 5 минут создать свежий реферат или доклад

Скачать книгу целиком можно на сайте: www.nglib.ru.

Кваша Ю.Ф. Налоговый контроль

Скачать книгу здесь
Автор: Кваша Ю.Ф.
Название: Налоговый контроль
Год издания: 2001
УДК: 336.2
Число страниц: 539
Содержание книги:
Предисловие
Раздел I. Организационно-правовые основы налоговых проверок
1. Понятие налоговой проверки и ее место в системе налогового контроля
2. Организационное обеспечение работы налоговых органов в сфере проведения налоговых проверок
3. Организационно-правовые методы налогового контроля, используемые при проведении налоговых проверок
4. Методы налогового реагирования
Раздел II. Общая характеристика и методики проведения проверок
5. Камеральные налоговые проверки
6. Выездные налоговые проверки: планирование и подготовка
7. Выездные налоговые проверки: порядок проведения
8. Содержание и методики отдельных видов проверок
Раздел III. Административный процесс в деятельности налоговых органов
9. Административная юрисдикция налоговых органов
10. Ответственность за отдельные виды нарушений налогового законодательства
11. Процессуальные вопросы административной юрисдикции налоговых органов
Раздел IV. Общие вопросы налоговой ответственности и механизм ее реализации
12. Дифференциация уголовной и налоговой ответственности
13. Порядок и условия передачи налоговыми органами материалов в органы налоговой полиции
14. Общая криминалистическая характеристика и методики расследования уклонений от уплаты налогов
Контрольные вопросы
Приложения Предисловие Раздел I. Организационно-правовые основы налоговых проверок 1. Понятие налоговой проверки И ее место в системе налогового контроля 1.1. Нормативно-правовая база налоговых проверок 1.2. Формы налогового контроля 1.3. Виды налоговых проверок 1.4. Классификация налоговых проверок 2. Организационное обеспечение работы налоговых органов в сфере проведения налоговых проверок 2.1. Система налоговых органов Российской Федерации 2.2. Инспекции МНС России по районам, городам без районного деления и районам в городах 2.3. Налоговые органы федерального и регионального уровня 2.4. Специализированные межрегиональные и межрайонные налоговые инспекции Борьба с умышленным уклонением от уплаты налогов Межрегиональные инспекции МНС России по федеральным округам Межрегиональные инспекции МНС России по оперативному контролю проблемных налогоплательщиков Другие специализированные инспекции 3. Организационно-правовые методы налогового контроля, используемые при проведении налоговых проверок Привлечение понятых 3.1. Получение объяснений налогоплательщиков 3.2. Проведение экспертизы Эксперт Порядок проведения экспертизы 3.3. Привлечение специалистов и переводчиков Специалист Переводчик Заключение договора 3.4. Опрос свидетелей 3.5. Истребование документов от налогоплательщика или налогового агента 3.6. Выемка (изъятие) документов 3.7. Осмотр территорий и помещений 3.8. Инвентаризация имущества налогоплательщика 4. Методы налогового реагирования 4.1. Требование об уплате налога 4.2. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов в банках 4.3. Арест имущества налогоплательщиков (плательщиков сборов и налоговых агентов 4.4. Взыскание недоимки по налогам и сборам и пени по ним 4.5. Заявление ходатайства об аннулировании или о приостановлении действия лицензий 4.6. Предъявление исков в суды общей юрисдикции или арбитражные суды Раздел П. Общая характеристика и методики проведения проверок 5. Камеральные налоговые проверки 5.1. Общие положения 5.2. Порядок проведения камеральной проверки налоговой отчетности Проверка представления налоговой отчетности Визуальный контроль отчетности Контроль своевременности представления Проверка правильности арифметического подсчета Проверка правомерности применения налоговых ставок и льгот Проверка правильности исчисления налоговой базы Оценка отчетности в целом 5.3. Порядок оформления результатов камеральных проверок и принятие решений по ним 6. Выездные налоговые проверки: планирование и подготовка 6.1. Общие положения Особенности определения подлежащих уплате сумм налога Особенности проверок обособленных подразделений Этапы выездной проверки 6.2. Отбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок Методы отбора по внутренней информации Методы отбора по внешней информации Формирование планов выездных проверок 6.3. Предпроверочный анализ информации о налогоплательщике и подготовка программы проверки Предпроверочный анализ информации Подготовка проектов решения и программы проверки 6.4. Назначение выездной налоговой проверки Ограничения на проведение выездных проверок 7. Выездные налоговые проверки: порядок проведения 7.1. Права и обязанности проверяющих и проверяемого налогоплательщика 7.2. Выезд проверяющих к налогоплательщику 7.3. Оформление результатов выездной налоговой проверки и принятие решения по ней Справка о проведенной налоговой проверке Акт выездной налоговой проверки Порядок вынесения решения по результатам проверки 8. Содержание и методики отдельных видов проверок 8.1. Приемы и методы проверки учетной документации налогоплательщика Исследование отдельного документа Методы исследования нескольких документов Особенности исследования документов на машинных носителях Формирование доказательной базы 8.2. Проверка достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности 8.3. Проверка соблюдения установленного порядка ведения кассовых операций 8.4. Контроль за правильностью применения цен по сделкам 8.5. Проверка правильности исчисления и уплаты отдельных налогов Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль Ситуации из практики Методика проверки правильности исчисления и уплаты в бюджет НДС Проверка правильности исчисления и уплаты некоторых других налогов 9. Административная юрисдикция налоговых органов 9.1. Понятие, сущность и основные черты административной юрисдикции налоговых органов 9.2. Система и виды субъектов административной юрисдикции в рамках налоговых правоотношений Налоговые органы Органы налоговой полиции Таможенные органы Государственные внебюджетные фонды 9.3. Система принципов административной юрисдикции налоговых органов Принцип законности Принцип экономичности, эффективности и оперативности процесса Принцип непосредственности Принцип равенства участников процесса Принцип публичности Принцип гласности Принцип состязательности Принцип национального языка Принцип объективности Принцип диспозитивности 10. Ответственность за отдельные виды нарушений налогового законодательства Налоговым кодексом Российской Федерации Общая характеристика налоговой ответственности Классификация правонарушений по НК РФ Объект налогового правонарушения Субъект налогового правонарушения Объективная сторона Субъективная сторона 10.2. Краткий комментарий налоговых правонарушений и практика деятельности субъектов административной юрисдикции 10.2.1. Правонарушения, совершаемые налогоплательщиками и налоговыми агентами Нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе (уклонение от постановки на учет Нарушение налогоплательщиком установленного НК РФ срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию суммы налога, а также неправомерное неперечисление (неполное перечисление) удержанной суммы налога Незаконное воспрепятствование доступу должностного лица налогового органа, таможенного органа, органа государственного внебюджетного фонда, проводящего налоговую проверку в соответствии с НК РФ, на территорию или в помещение налогоплательщика или налогового агента Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных налоговым законодательством 10.2.2. Правонарушения или действия, совершаемые юридическими и физическими лицами, не являющимися налогоплательщиками и налоговыми агентами Ответственность свидетеля Неправомерное несообщение сведений налоговому органу 10.2.3. Нарушение банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика или налогового агента Неисполнение банком решения о взыскании налога и сбора, а также пени Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков — клиентов банка 10.3. Административная юрисдикция налоговых органов в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Правовые основы деятельности налоговых органов в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции Административная юрисдикция налоговых органов в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции 10.4. Административная ответственность за нарушения законодательства при осуществлении денежных расчетов с населением с использованием контрольно-кассовых машин 11. Процессуальные вопросы административной юрисдикции налоговых органов 11.1. Административное производство по делам о правонарушениях законодательства в сфере налогообложения 11.2. Обжалование действий налоговых органов и их должностных лиц по делам о налоговых правонарушениях Раздел IV. Общие вопросы налоговой ответственности и механизм ее реализации 12. Дифференциация уголовной и налоговой ответственности 12.1. Налоговые правонарушения и налоговые преступления Налоговые правонарушения Налоговые преступления 12.2. Ответственность физических лиц Основные понятия и определения Особенности квалификации налоговых преступлений и правонарушений Уклонение от уплаты налогов иным способом 12.3. Ответственность юридических лиц Основные понятия и определения Особенности квалификации 13. Порядок и условия передачи налоговыми органами материалов в органы налоговой полиции 13.1. Порядок передачи материалов о нарушениях законодательства о налогах и сборах в крупных и особо крупных размерах применительно к ст. 198 УК РФ УК РФ УК РФ Требования к документам, представляемым в органы налоговой полиции 14. Общая криминалистическая характеристика и методики расследования уклонений от уплаты налогов 14.1. Место совершения налогового преступления 14.2. Время совершения налоговых преступлений 14.3. Доходы и расходы налогоплательщика 14.4. Бухгалтерские документы организации-налогоплательщика 14.5. Оценка фактов и методики выявления уклонения от уплаты налогов с организаций Оценка фактов, касающихся уклонения от уплаты налогов с организаций Методика выявления уклонения от уплаты налогов с организаций Признаки налогового преступления Проверка'информации Методы проверки информации Выработка версий 14.6. Общая характеристика .методики расследования уклонения физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды Оценка обстоятельств Возбуждение дела и расследование 14.7. Пример расследования уклонения от уплаты налога предпринимателя - физического лица
Контрольные вопросы
Приложения
Глоссарий:
1 2 а б в г д е ж з и к л м н о п р с т у ф х ц ч ш э ю я
Смотреть страницы:
3 4 58 111 164 217 270 323 376 429 482 535 537 539
Полнотекстовый поиск по книге:
Введите слово или фразу для поиска:
Близкие по содержанию книги:
Налоговое право
Экономика >> Бухгалтерский учет
Справочник директора предприятия изд.5
Экономика >> Менеджмент >> Антикризисный
Аудит
Экономика >> Бухгалтерский учет

Просмотреть оригинальные страницы книг в формате djvu можно на сайте: www.nglib.ru.



Главный редактор проекта: Мавлютов Р.Р.
oglib@mail.ru